/** * Catálogo de los asientos que el sistema genera solo. * * DESCRIBE lo que hace `integracion.service.ts`; no lo ejecuta. Sirve para que el * contador vea, en la pantalla de Mapeo de Cuentas, cómo va a quedar el debe y el * haber de cada situación con las cuentas que él mismo mapeó. * * ⚠️ Si cambiás un `integrar*` de `integracion.service.ts`, actualizá la situación * correspondiente acá. `catalogo-asientos.spec.ts` verifica que los conceptos * existan y que cada situación cuadre, pero no puede detectar que el código real * haya empezado a usar otra cuenta. * * Los montos son un ejemplo fijo y coherente (una venta de Gs. 1.100.000 con IVA * incluido), elegidos para que se vea la aritmética y los dos lados cierren. */ export type LadoAsiento = 'DEBE' | 'HABER'; export interface LineaCatalogo { lado: LadoAsiento; /** Concepto del mapeo (`cont_mapeo_cuentas.concepto`). */ concepto?: string; /** Cuando la cuenta NO sale del mapeo: de dónde sale realmente. */ cuentaDinamica?: string; /** * La cuenta se resuelve con datos de la empresa, no con el mapeo. La pantalla * usa esto para mostrar las cuentas y categorías reales en vez de un texto. */ fuente?: | 'CUENTA_TESORERIA' | 'CATEGORIA_TESORERIA' | 'CUENTA_TES_ORIGEN' | 'CUENTA_TES_DESTINO' /** La cuenta la elige la empresa por medio de pago (`cont_mapeo_medio_pago`). */ | 'MEDIO_PAGO_COBRO' | 'MEDIO_PAGO_PAGO'; etiqueta: string; monto: number; /** Por qué la línea puede no aparecer en un asiento real. */ condicion?: string; } export interface SituacionCatalogo { clave: string; grupo: string; titulo: string; /** Cuándo se dispara. */ cuando: string; /** Documento del ERP que lo genera. */ documento: string; lineas: LineaCatalogo[]; nota?: string; } const IVA_10 = 100_000; const BASE_10 = 1_000_000; const TOTAL = BASE_10 + IVA_10; export const CATALOGO_ASIENTOS: SituacionCatalogo[] = [ // ── Ventas ──────────────────────────────────────────────────────────────── { clave: 'VENTA_CONTADO', grupo: 'Ventas', titulo: 'Venta al contado', cuando: 'Al aprobarse una factura de venta con condición contado', documento: 'Factura de venta', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'CAJA_GENERAL', fuente: 'MEDIO_PAGO_COBRO', etiqueta: 'Cobro en el acto', monto: TOTAL }, { lado: 'DEBE', concepto: 'CHEQUES_EN_CARTERA', etiqueta: 'Parte cobrada con cheque', monto: 0, condicion: 'Solo si parte se cobró con cheque' }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_10', etiqueta: 'Venta gravada 10% (sin IVA)', monto: BASE_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_5', etiqueta: 'Venta gravada 5% (sin IVA)', monto: 0, condicion: 'Solo si la factura tiene ítems al 5%' }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_EXENTAS', etiqueta: 'Venta exenta', monto: 0, condicion: 'Solo si la factura tiene ítems exentos' }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_DEBITO_10', etiqueta: 'IVA débito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_DEBITO_5', etiqueta: 'IVA débito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si hay IVA al 5%' }, ], nota: 'La cuenta del debe depende del medio de pago de la factura: si configuraste una cuenta para efectivo o transferencia, entra ahí en vez de la caja general. El cheque no se configura por medio: va a "Cheques en cartera", porque la factura no guarda el vencimiento. Una factura contado marcada como cobro diferido se asienta como crédito: la plata entra después, con el recibo.', }, { clave: 'VENTA_CREDITO', grupo: 'Ventas', titulo: 'Venta a crédito', cuando: 'Al aprobarse una factura de venta a crédito', documento: 'Factura de venta', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'CLIENTES', etiqueta: 'Deuda del cliente', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_10', etiqueta: 'Venta gravada 10% (sin IVA)', monto: BASE_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_5', etiqueta: 'Venta gravada 5% (sin IVA)', monto: 0, condicion: 'Solo si la factura tiene ítems al 5%' }, { lado: 'HABER', concepto: 'VENTAS_EXENTAS', etiqueta: 'Venta exenta', monto: 0, condicion: 'Solo si la factura tiene ítems exentos' }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_DEBITO_10', etiqueta: 'IVA débito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_DEBITO_5', etiqueta: 'IVA débito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si hay IVA al 5%' }, ], }, { clave: 'NOTA_CREDITO_VENTA', grupo: 'Ventas', titulo: 'Nota de crédito emitida', cuando: 'Al aprobarse una nota de crédito de venta (devolución o descuento)', documento: 'Nota de crédito de venta', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'VENTAS_10', etiqueta: 'Reversión venta 10%', monto: BASE_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'VENTAS_5', etiqueta: 'Reversión venta 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si la NC tiene ítems al 5%' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'VENTAS_EXENTAS', etiqueta: 'Reversión venta exenta', monto: 0, condicion: 'Solo si la NC tiene ítems exentos' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_DEBITO_10', etiqueta: 'Reversión IVA débito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_DEBITO_5', etiqueta: 'Reversión IVA débito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si hay IVA al 5%' }, { lado: 'HABER', concepto: 'CLIENTES', etiqueta: 'Baja de la deuda del cliente', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'COBRO', grupo: 'Cobranzas', titulo: 'Cobro a un cliente', cuando: 'Al registrarse un cobro simple de una factura a crédito', documento: 'Recibo de cobro', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'CAJA_GENERAL', fuente: 'MEDIO_PAGO_COBRO', etiqueta: 'Entrada por cobranza', monto: TOTAL }, { lado: 'DEBE', concepto: 'CHEQUES_EN_CARTERA', etiqueta: 'Parte cobrada con cheque', monto: 0, condicion: 'Solo si parte se cobró con cheque' }, { lado: 'HABER', concepto: 'CLIENTES', etiqueta: 'Baja de la deuda del cliente', monto: TOTAL }, ], nota: 'La venta ya se asentó al facturar: el cobro no vuelve a tocar ventas ni IVA. Si el recibo mezcla medios, se abre una línea de debe por cuenta. El cheque entra por "Cheques en cartera": este recibo no guarda el vencimiento, así que no puede saber si es diferido.', }, { clave: 'RECIBO_MULTI', grupo: 'Cobranzas', titulo: 'Recibo con varios medios de pago', cuando: 'Al confirmarse un recibo que mezcla efectivo, cheques, retenciones o notas de crédito', documento: 'Recibo de cobro (multi)', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'CAJA_GENERAL', fuente: 'MEDIO_PAGO_COBRO', etiqueta: 'Parte cobrada en efectivo', monto: 600_000 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'CHEQUES_EN_CARTERA', etiqueta: 'Cheques recibidos al día', monto: 300_000, condicion: 'Solo si el recibo incluye cheques' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'CHEQUES_EN_TRANSITO', etiqueta: 'Cheques diferidos', monto: 0, condicion: 'Solo si el cheque es diferido' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'RETENCION_IVA_FAVOR', etiqueta: 'Retención de IVA que nos hicieron', monto: 100_000, condicion: 'Solo si el cliente retuvo IVA' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'RETENCION_RENTA_FAVOR', etiqueta: 'Retención de renta que nos hicieron', monto: 0, condicion: 'Solo si el cliente retuvo renta' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'NC_APLICADA_PUENTE', etiqueta: 'Nota de crédito aplicada al recibo', monto: 0, condicion: 'Solo si se aplicó una NC' }, { lado: 'HABER', concepto: 'CLIENTES', etiqueta: 'Baja de la deuda del cliente', monto: 1_000_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'INTERESES_MORATORIOS_COBRADOS', etiqueta: 'Intereses por mora cobrados', monto: 0, condicion: 'Solo si el recibo cobra intereses' }, { lado: 'HABER', concepto: 'ANTICIPOS_CLIENTES', etiqueta: 'Excedente que queda a favor del cliente', monto: 0, condicion: 'Solo si se cobró de más' }, ], nota: 'Cada medio de pago entra en su propia cuenta; el total siempre cierra contra la deuda del cliente. Acá sí se conoce el vencimiento del cheque, así que los diferidos van separados de los que están al día.', }, { clave: 'COBRO_BANCARD', grupo: 'Cobranzas', titulo: 'Cobro con tarjeta (Bancard)', cuando: 'Al confirmarse un pago con tarjeta procesado por Bancard', documento: 'Pago Bancard', lineas: [ { lado: 'DEBE', cuentaDinamica: 'Cuenta "Bancard por liquidar" de la configuración de Bancard', etiqueta: 'Pendiente de liquidación', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'CLIENTES', etiqueta: 'Baja de la deuda del cliente', monto: TOTAL }, ], nota: 'Sin las cuentas de Bancard configuradas, este asiento no se genera.', }, // ── Compras ─────────────────────────────────────────────────────────────── { clave: 'COMPRA_CONTADO', grupo: 'Compras', titulo: 'Compra al contado', cuando: 'Al confirmarse una compra con condición contado', documento: 'Factura de compra', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'INVENTARIO', etiqueta: 'Mercadería o gasto (sin IVA)', monto: BASE_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA crédito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_5', etiqueta: 'IVA crédito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si la compra tiene ítems al 5%' }, { lado: 'HABER', concepto: 'CAJA_GENERAL', etiqueta: 'Salida de caja', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'COMPRA_CREDITO', grupo: 'Compras', titulo: 'Compra a crédito', cuando: 'Al confirmarse una compra a crédito', documento: 'Factura de compra', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'INVENTARIO', etiqueta: 'Mercadería o gasto (sin IVA)', monto: BASE_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA crédito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_5', etiqueta: 'IVA crédito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si la compra tiene ítems al 5%' }, { lado: 'HABER', cuentaDinamica: 'Cuenta del proveedor; si no tiene una propia, la de PROVEEDORES', etiqueta: 'Deuda con el proveedor', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'NOTA_CREDITO_COMPRA', grupo: 'Compras', titulo: 'Nota de crédito recibida', cuando: 'Al registrarse una nota de crédito del proveedor', documento: 'Nota de crédito de compra', lineas: [ { lado: 'DEBE', cuentaDinamica: 'Cuenta del proveedor; si no tiene una propia, la de PROVEEDORES', etiqueta: 'Baja de la deuda con el proveedor', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'INVENTARIO', etiqueta: 'Reversión de mercadería o gasto', monto: BASE_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'Reversión IVA crédito 10%', monto: IVA_10 }, { lado: 'HABER', concepto: 'IVA_CREDITO_5', etiqueta: 'Reversión IVA crédito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si la NC tiene ítems al 5%' }, ], }, { clave: 'PAGO_PROVEEDOR', grupo: 'Compras', titulo: 'Pago a un proveedor', cuando: 'Al registrarse un pago de una compra a crédito', documento: 'Pago a proveedor', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'PROVEEDORES', etiqueta: 'Baja de la deuda', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'CAJA_GENERAL', fuente: 'MEDIO_PAGO_PAGO', etiqueta: 'Salida de fondos', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'ORDEN_PAGO', grupo: 'Compras', titulo: 'Orden de pago', cuando: 'Al confirmarse una orden que paga varias facturas juntas', documento: 'Orden de pago a proveedor', lineas: [ { lado: 'DEBE', cuentaDinamica: 'Cuenta del proveedor de cada factura incluida', etiqueta: 'Baja de las deudas pagadas', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la cuenta de tesorería usada; si no tiene, CAJA_GENERAL', etiqueta: 'Salida de banco o caja', monto: TOTAL }, ], nota: 'Una orden puede pagar varias facturas y usar varios medios: el asiento lleva una línea por cada uno.', }, { clave: 'DESPACHO_IMPORTACION', grupo: 'Compras', titulo: 'Cierre de despacho de importación', cuando: 'Al cerrarse un despacho, con todos los costos prorrateados', documento: 'Despacho de importación', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'INVENTARIO', etiqueta: 'Costo de la mercadería importada', monto: BASE_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA de importación', monto: IVA_10, condicion: 'Solo si el despacho tiene IVA' }, { lado: 'HABER', cuentaDinamica: 'Cuenta del proveedor del embarque', etiqueta: 'Deuda por la importación', monto: TOTAL }, ], }, // ── Gastos ──────────────────────────────────────────────────────────────── { clave: 'GASTO', grupo: 'Gastos', titulo: 'Gasto', cuando: 'Al confirmarse un gasto', documento: 'Gasto', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'GASTOS_GENERALES', etiqueta: 'Cuenta del tipo de gasto (alquiler, servicios, combustible…)', monto: BASE_10 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA crédito 10%', monto: IVA_10, condicion: 'Solo si el gasto tiene comprobante con IVA' }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_5', etiqueta: 'IVA crédito 5%', monto: 0, condicion: 'Solo si el gasto tiene IVA al 5%' }, { lado: 'HABER', concepto: 'CAJA_GENERAL', etiqueta: 'Contrapartida según cómo se pagó', monto: TOTAL }, ], nota: 'La contrapartida cambia con la forma de pago: caja, BANCOS_DEFAULT si fue por banco, PROVEEDORES si quedó a crédito, o ANTICIPO_PERSONAL si lo puso un empleado.', }, // ── Tesorería ───────────────────────────────────────────────────────────── { clave: 'MOVIMIENTO_TES_INGRESO', grupo: 'Tesorería', titulo: 'Ingreso de tesorería', cuando: 'Al confirmarse un movimiento de ingreso en una cuenta o caja', documento: 'Movimiento de tesorería', lineas: [ { lado: 'DEBE', fuente: 'CUENTA_TESORERIA', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la cuenta de tesorería que recibe', etiqueta: 'Entrada de dinero', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', fuente: 'CATEGORIA_TESORERIA', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la categoría del movimiento', etiqueta: 'Origen del ingreso', monto: TOTAL }, ], nota: 'Sin cuenta contable en la cuenta de tesorería el asiento no se genera: se configura en Tesorería › Cuentas.', }, { clave: 'MOVIMIENTO_TES_EGRESO', grupo: 'Tesorería', titulo: 'Egreso de tesorería', cuando: 'Al confirmarse un movimiento de egreso en una cuenta o caja', documento: 'Movimiento de tesorería', lineas: [ { lado: 'DEBE', fuente: 'CATEGORIA_TESORERIA', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la categoría del movimiento', etiqueta: 'Destino del egreso', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', fuente: 'CUENTA_TESORERIA', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la cuenta de tesorería que paga', etiqueta: 'Salida de dinero', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'TRANSFERENCIA_TES', grupo: 'Tesorería', titulo: 'Transferencia entre cuentas propias', cuando: 'Al confirmarse una transferencia de una cuenta a otra', documento: 'Transferencia de tesorería', lineas: [ { lado: 'DEBE', fuente: 'CUENTA_TES_DESTINO', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la cuenta destino', etiqueta: 'Entra en la cuenta destino', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', fuente: 'CUENTA_TES_ORIGEN', cuentaDinamica: 'Cuenta contable de la cuenta origen', etiqueta: 'Sale de la cuenta origen', monto: TOTAL }, { lado: 'DEBE', cuentaDinamica: 'Cuenta 6.3.1.03 del plan (no sale del mapeo)', etiqueta: 'Diferencia de cambio perdida', monto: 0, condicion: 'Solo en transferencias en otra moneda, si el tipo de cambio del banco es peor que el del sistema' }, { lado: 'HABER', cuentaDinamica: 'Cuenta 4.2.1.02 del plan (no sale del mapeo)', etiqueta: 'Diferencia de cambio ganada', monto: 0, condicion: 'Solo en transferencias en otra moneda, si el tipo de cambio del banco es mejor' }, ], }, // ── Sueldos y comisiones ────────────────────────────────────────────────── { clave: 'LIQUIDACION_SUELDOS', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Liquidación de sueldos', cuando: 'Al confirmarse la liquidación del mes', documento: 'Liquidación de RRHH', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'SUELDOS_JORNALES', etiqueta: 'Sueldos y jornales del período', monto: 1_000_000 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'APORTE_PATRONAL_IPS', etiqueta: 'Aporte patronal IPS (16,5%)', monto: 165_000 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'APORTE_ADMIN_IPS', etiqueta: 'Aporte administrativo IPS (1%)', monto: 10_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'SUELDOS_A_PAGAR', etiqueta: 'Neto a pagar al personal', monto: 815_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'IPS_A_DEPOSITAR', etiqueta: 'IPS a depositar (obrero + patronal + administrativo)', monto: 260_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'DESCUENTOS_VARIOS_RRHH', etiqueta: 'Descuentos al personal', monto: 100_000, condicion: 'Solo si hay anticipos o descuentos' }, ], nota: 'El debe se reparte por centro de costo según a dónde pertenece cada empleado.', }, { clave: 'DEVENGAMIENTO_COMISIONES', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Comisiones devengadas — comisionista empleado', cuando: 'Al cerrarse la liquidación de un vendedor cuyo régimen es "empleado"', documento: 'Liquidación de comisiones', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'GASTO_COMISIONES_VENTAS', etiqueta: 'Gasto por comisiones', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'COMISIONES_A_PAGAR', etiqueta: 'Comisiones a pagar', monto: TOTAL }, ], nota: 'La comisión de un empleado es remuneración: no lleva IVA ni comprobante. Es también lo que se asienta mientras el vendedor no tenga régimen declarado.', }, { clave: 'DEVENGAMIENTO_COMISIONES_IVA_INCLUIDO', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Comisiones devengadas — el comisionista factura, IVA incluido', cuando: 'Al cerrarse la liquidación de un vendedor externo cuyo porcentaje ya incluye el IVA', documento: 'Liquidación de comisiones', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'GASTO_COMISIONES_VENTAS', etiqueta: 'Gasto por comisiones (sin IVA)', monto: 1_000_000 }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA crédito 10% de la comisión', monto: 100_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'COMISIONES_A_PAGAR', etiqueta: 'Comisiones a pagar (lo que él factura)', monto: TOTAL }, ], nota: 'El crédito fiscal lo respalda la factura del comisionista, no esta liquidación: el importe liquidado tiene que coincidir con lo que él factura.', }, { clave: 'DEVENGAMIENTO_COMISIONES_IVA_ADICIONAL', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Comisiones devengadas — el comisionista factura, IVA aparte', cuando: 'Al cerrarse la liquidación de un vendedor externo cuyo porcentaje es el honorario neto', documento: 'Liquidación de comisiones', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'GASTO_COMISIONES_VENTAS', etiqueta: 'Gasto por comisiones (neto calculado)', monto: TOTAL }, { lado: 'DEBE', concepto: 'IVA_CREDITO_10', etiqueta: 'IVA crédito 10% sumado encima', monto: 110_000 }, { lado: 'HABER', concepto: 'COMISIONES_A_PAGAR', etiqueta: 'Comisiones a pagar (neto + IVA)', monto: 1_210_000 }, ], nota: 'Acá se le termina pagando más que el porcentaje calculado, porque el IVA se suma encima.', }, { clave: 'PAGO_COMISIONES', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Pago de comisiones', cuando: 'Al pagarse una liquidación de comisiones', documento: 'Liquidación de comisiones', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'COMISIONES_A_PAGAR', etiqueta: 'Cancelación de la deuda', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'PAGO_COMISIONES_FONDOS', etiqueta: 'Salida de fondos', monto: TOTAL }, ], }, { clave: 'COMISION_SUPERVISOR', grupo: 'Sueldos y comisiones', titulo: 'Comisión de supervisor', cuando: 'Al aprobarse y pagarse una comisión de supervisor', documento: 'Comisión de supervisor', lineas: [ { lado: 'DEBE', concepto: 'GASTO_COMISIONES_VENTAS', etiqueta: 'Gasto por comisión', monto: TOTAL }, { lado: 'HABER', concepto: 'PAGO_COMISIONES_FONDOS', etiqueta: 'Salida de fondos', monto: TOTAL }, ], }, ];